퇴사자 연말 정산 하는 법 알아보기

 퇴사자 연말 정산 하는 법 알아보기

퇴사를 하셨나요? 그렇다면 연말정산에 대한 고민이 생기셨을 텐데요. 퇴사 후에도 연말정산을 통해 환급받거나 추가로 납부해야 할 세금이 있을 수 있습니다. 퇴사자라면 연말정산에 대한 정확한 이해가 필요합니다.

이번 포스팅에서는 퇴사 후 연말정산 절차부터 중도 퇴사자의 경우, 환급금 지급 시기, 연말정산을 하지 않았을 때 발생하는 문제점까지, 궁금한 모든 것을 속 시원히 해결해 드리겠습니다. 

먼저 간략하게 설명하면 아래와 같습니다.

1. 퇴사자 연말 정산하는 법

1) 중도 퇴사자 연말정산

① 퇴직하는 달의 급여 지급 시 연말정산을 진행합니다. 

② 예시 : 7월 15일에 퇴사한 경우, 7월 급여 지급 시 연말정산을 함께 처리합니다.

2) 재취업한 경우

① 현 직장에서 전 직장의 소득을 합산하여 연말정산 합니다. 

② 예시 : A 회사에서 6월에 퇴사하고  8월에 입사한 경우, B 회사에서 A 회사의 소득을 포함하여 연말정산을 진행합니다.

3) 재취업하지 않은 경우

① 다음 해 5월에 종합소득세 확정신고로 연말정산을 진행합니다.

② 예시 : 2023년 9월에 퇴사하고 재취업하지 않은 경우, 2024년 5월에 2023년도 소득에 대한 종합소득세 신고를 합니다.

환급금 지급일은 종합소득세 신고를 5월에 한 경우, 대략 7월 경에 환급금을 받을 수 있습니다.

2. 퇴사 후 연말 정산 절차

퇴사 후에도 연말정산은 필수입니다. 복잡하고 어렵게 느껴질 수 있지만, 간단한 절차만 따라 하면 누구나 쉽게 해결할 수 있습니다.

퇴사 후 연말 정산은 다음과 같은 단계로 진행됩니다.

1) 최종 급여 지급 및 세금 정산

퇴사 시점에 마지막 급여가 지급되며, 이때 초기 세금 정산이 이루어집니다.

예를 들면 다음과 같습니다.

① A 씨가 2024년 8월 31일에 퇴사한 경우

② 9월 초에 8월 급여와 함께 퇴직금을 받음

③ 이때 회사는 A 씨의 1월부터 8월까지의 소득에 대해 간이세액을 정산

2) 세금 신고

퇴사 한 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.

그 예시는 아래와 같습니다.

① A 씨는 2025년 5월에 2024년도 소득에 대한 종합소득세 신고를 진행

② 필요 서류

- 근로 소득원천징수영수증 (전 직장에서 발급)

- 각종 소득공제 증빙서류

③ 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 온라인으로 신고 가능

3) 환급금 수령

신고 후 환급금이 발생하면, 지정한 계좌로 환급받게 됩니다.

예를 들면 다음과 같습니다.

① A 씨가 5월 20일에 종합소득세 신고를 완료

② 7월 중순경 홈택스에서 지정한 계좌로 환급금 입금 확인

이러한 절차를 통해 퇴사자도 정확한 세금 정산을 할 수 있습니다. 특히 연말정산 시기를 놓치지 않고 필요한 서류를 미리 준비하는 것이 중요합니다.

3. 중도 퇴사자의 연말 정산 방법

중도 퇴사자의 연말 정산은 퇴사 시점과 이후의 상황에 따라 다르게 진행됩니다.

1) 퇴사 시점의 정산

중도 퇴사자는 퇴직하는 달의 근로소득을 지급받을 때 초기 연말정산을 진행합니다.

예를 들면 다음과 같습니다.

① A 씨가 2024년 7월 31일에 퇴사

② 8월 초 마지막 급여 지급 시 1월부터 7월까지의 소득에 대해 간이세액 정산

2) 퇴사 후 연말정산 방법

① 재취업한 경우

- 현 직장에서 전 직장의 소득을 합산하여 연말정산

- 예시 : A 씨가 9월에 새 직장에 취업한 경우, 다음 해 2월 연말정산 시 전 직장 소득을 포함하여 정산

② 재취업하지 않은 경우

- 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 통해 연말정산 진행

- 예시 : A 씨가 재취업하지 않았다면, 2025년 5월에 2024년 소득에 대해 종합소득세 신고

3) 필요 서류

① 근로 소득원천징수영수증 (전 직장에서 발급)

② 소득·세액공제 증빙서류

③ 연말정산 간소화 서비스 자료

4) 주의 내용

① 일부 공제 항목(보험료, 의료비, 교육비 등)은 근무 기간에 해당하는 비용만 공제 가능

② 연금보험료 공제, 개인연금저축 공제 등은 근무 기간과 관계없이 총액에 대해 공제 가능

중도 퇴사자의 연말정산은 복잡할 수 있으므로, 필요한 경우 전문가의 조언을 구하는 것이 좋습니다.

4. 연말 정산 환급금 지급일

연말정산 환급금 지급 시기는 보통 연말정산 신고를 마치고 1~2개월 이내에 환급금이 지정한 계좌로 입금됩니다. 

5월에 신고했다면, 6월 말에서 7월 초 사이에 환급받을 수 있는 것이 일반적입니다.

하지만 개인의 상황이나 세무서의 업무 처리 상황에 따라 지급 시기가 조금씩 달라질 수 있습니다.

일반적인 지급 절차와 시기를 살펴보겠습니다.

1) 일반적인 환급금 지급 절차

① 연말정산 신고 (2월)

② 종합소득세 신고 (5월)

③ 환급금 지급 (신고 후 1~2개월 이내)

2) 예시 상황

예를 들어, A 씨가 2024년 9월에 퇴사한 경우

① 2025년 5월 20일 : 종합소득세 신고 완료

② 2025년 7월 15일 : 환급금 입금 확인

3) 환급금 확인 방법

환급금 지급 상태는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 확인할 수 있습니다.

① 홈택스 로그인

② '조회/발급' 메뉴 선택

③ '연말정산 조회' 클릭

④ '환급금 지급 현황' 확인

4) 주의 내용

① 환급금 발생 시, 퇴사 후에도 반드시 확인해야 합니다.

② 지급 계좌가 변경된 경우, 사전에 홈택스에서 수정해야 합니다.

③ 환급금 지급이 지연되는 경우, 국세청 콜센터(126)로 문의할 수 있습니다.

연말 정산 환급금은 개인의 세금 납부 명세와 공제 사항에 따라 금액이 달라질 수 있으므로, 정확한 신고와 함께 환급금 지급 여부를 꼭 확인하는 것이 중요합니다.

5. 연말 정산을 하지 않으면 발생하는 문제

연말정산은 귀찮고 복잡하다고 생각하여 간과하기 쉽지만, 절대 가볍게 생각해서는 안 됩니다. 

연말정산을 하지 않으면 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있습니다.

1) 세금 미납 및 가산세 부과

연말 정산을 하지 않으면 미납 세금이 발생하고, 이에 따른 가산세가 부과될 수 있습니다.

① A 씨가 2024년 8월에 퇴사하고 연말 정산을 하지 않은 경우

② 2025년 5월, 종합소득세 신고를 하지 않음

③ 2026년 국세청의 세금 추징 통지를 받음

④ 미납 세금 100만 원에 대해 20%의 가산세 20만 원이 추가로 부과됨

2) 환급금 손실

연말 정산을 통해 받을 수 있는 환급금을 놓치게 됩니다.

① B 씨는 2024년 10월에 퇴사

② 연말 정산을 하지 않아 받을 수 있었던 50만 원의 환급금을 놓침

③ 5년 후 이를 인지했으나, 국세 기본법상 환급금 청구 기한(5년)이 지나 환급 불가능

3) 행정적 불이익

연말 정산 미실시로 인해 다양한 행정적 불이익이 발생할 수 있습니다.

① C 씨는 연말 정산을 하지 않아 소득 증빙이 필요한 대출 신청 시 어려움을 겪음

② 국민연금 등 사회보험 가입 시 정확한 소득 정보 부재로 불이익 발생

4) 법에 따른 제재

지속적으로 연말 정산을 하지 않을 경우, 법에 따른 제재를 받을 수 있습니다.

① D 씨는 3년 연속 연말 정산을 하지 않음

②국세청의 세무조사 대상이 되어 과거 소득에 대한 전면 조사를 받게 됨

따라서 퇴사 후에도 반드시 연말 정산을 진행해야 합니다. 정확한 세금 납부와 환급금 수령을 위해 연말 정산의 중요성을 인지하고, 곧바로 처리하는 것이 중요합니다.

6. 자주 묻는 말(FAQ)

연말정산에 대해 궁금한 점이 많으실 텐데요, 자주 묻는 말과 답변을 통해 궁금증을 해소해 드리겠습니다.

Q : 퇴사 후 언제까지 연말정산을 해야 하나요?

A : 퇴사하셨더라도 매년 5월에는 종합소득세 신고를 해야 합니다. 

5월에 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으니 잊지 말고 신고하세요.

Q : 환급금은 언제 받을 수 있나요?

A : 일반적으로 신고 후 1~2개월 이내에 지정한 계좌로 환급받을 수 있습니다. 

하지만, 신고 내용이 복잡하거나 세무서의 업무량에 따라 지급 시기가 다소 늦어질 수 있습니다.

Q : 중도 퇴사자는 어떻게 신고해야 하나요?

A : 중도 퇴사한 경우에도 퇴사 시점까지의 소득에 대해 연말정산을 해야 합니다. 

전 직장에서 발급받은 근로소득 원천징수 영수증을 준비하여 홈택스에서 신고하면 됩니다.

Q : 연말정산을 하지 않으면 어떤 불이익이 있나요?

A : 미납 세금과 가산세를 부과받을 수 있으며, 환급받을 세금을 놓칠 수 있습니다.

Q : 연말정산 시 필요한 서류는 무엇인가요?

A : 근로소득 원천징수 영수증, 의료비 영수증, 신용카드 사용액 등이 필요합니다.

Q : 홈택스에서 신고하기가 어렵다면 어떻게 해야 하나요?

A : 세무사에게 의뢰하여 도움을 받을 수 있습니다.